烟草公司在在资产负债增减变化方面(烟草)

烟草公司在资产负债增减变化方面

一、资产方面

1. 现金及银行存款：随着烟草公司业务的发展，现金及银行存款有所增加，以满足日常运营和业务拓展的需要。
2. 应收账款：随着烟草产品销售的增长，应收账款也相应增加，这需要加强收款管理，避免坏账损失。
3. 存货：烟草公司的存货主要包括烟草制品和相关库存商品，随着销售量的增加，存货也有所增加。
4. 固定资产：烟草公司的固定资产主要包括烟草生产设备、仓库和办公楼等，随着公司的发展，固定资产也有所增加。

二、负债方面

1. 应付账款：随着采购量的增加，烟草公司的应付账款也有所增加，这需要加强供应商管理，降低采购成本。
2. 短期借款：烟草公司的短期借款主要用于运营资金周转，随着公司业务的发展，短期借款也有所增加。
3. 长期债务：烟草公司的长期债务主要用于扩大生产规模和建设新厂区等，随着公司战略发展的需要，长期债务也有所增加。

三、总结

总体来看，烟草公司在资产负债增减变化方面表现良好，能够适应业务发展的需要。但是，也需要加强财务管理，优化资产结构，降低财务风险，确保公司的稳健发展。

华润银行“烟草贷”:强制收取服务费 专项专项存疑

客户向华润银行申请“烟草贷款”，被迫支付一定的费用，以获得“推荐代码”，这是决定贷款成功与否的关键。

王下弟，中国科技投资

原专项供应链信贷产品“烟草贷款”已经改变了口味，客户批准的资金可以通过视频提取，但提取后的资金流动无法验证。

对此，业内人士表示，由于部分“烟草贷款”申请简单，银行对资金流动的监管成本较高。金融机构可以考虑采用供应链金融、闭环运营、开立专门账户，为烟草个体商户的现金周转提供“烟草贷款”服务。

此外，如果客户想成功申请华润银行的“烟草贷款”，他们需要将贷款审批金额的1%-1.5%支付给第三方机构才能获得推荐代码。没有推荐代码的客户甚至无法进入审计阶段。因此，该行为涉嫌变相收取客户服务费。

变相收取服务费

“华润‘烟草贷款’，全额批准(贷款额度50万元，年利率16%)，先息后本”“华润‘烟草贷款’【全国招商】先息后本，最高可借50万，先报后进，最快10分钟到账”..记者注意到，李杰最近的朋友圈充斥着各种“烟草贷款”产品信息，包括每天至少批准“烟草贷款”的信息。

小店或超市只需一张烟草零售专卖许可证(以下简称“烟草许可证”)即可获得最高50万元的贷款额度，统称为“烟草贷款”。目前，国有银行、股份银行和城市商业银行都进入了这一领域。华润银行的“烟草贷款”是其“黄金销售贷款”的一系列产品。通过大数据和区块链技术，经销商可以自助在线支付和还款，每笔贷款都可以直接支付给品牌收款账户。

根据李杰发布的宣传图片，其机构承接了多家银行的“烟草贷款”产品。

一般来说，“烟草贷款”的贷款金额与烟草证书登记、采购金额、资产负债等有关。但记者在调查中发现，李杰和其他中介机构在为客户申请“烟草贷款”时，出现了一种叫做“推荐代码”的东西。李杰告诉记者，“没有我的推荐代码，你就不能进入审计阶段。”

一串小推荐码，真的这么厉害吗？另一位第三方机构人士刘戈（笔名）也向记者证实，“我们有‘烟草贷款’，但不做外部业务，只招聘代理，‘烟草贷款’资金主要来自华润银行和平安银行，这些银行向我们推广‘烟草贷款’产品，如果客户找华润银行，银行是渠道系统，需要渠道号码（即推荐码），申请不填写渠道号码不能批准。”

随后，记者致电华润银行官方客服了解情况，对方表示：“华润银行‘烟草贷款’是华润银行与平安一账通合作的在线贷款产品。在申请“烟草贷款”时，系统会要求客户提供推荐码，因此客户需要联系平安一账通工作人员提供推荐码。此后，客服人员向记者提供了一位姓王的客户经理的联系方式，称他负责这个项目，但记者多次拨打这个号码，没有人接听。

据李杰介绍，推荐码不是免费的。“我们可以为您提供‘烟草贷款’的推荐码，但我们需要收取相应的费用，即贷款审批金额的1.5%。金额出来后，客户提现后可以通过微信转给我。”

李杰继续解释说：“不同银行的推荐码费用不同。一些银行收取1%的费用（贷款审批金额）。华润银行的价格稍微贵一点，因为还款模式是先利息后本。”。

第三方机构以推荐码的形式间接向客户收取服务费。如果按最高50万的贷款额度计算，客户不仅需要偿还16%的贷款利率，也就是8万；还需向中介支付审批额度的1.5%，为7500元。

华润银行给出了以下解释：“目前，我们主要关注电话营销。为了保证营销质量，我们特别增加了渠道代码，即内部推荐代码。主要目的是绩效统计和问题跟踪。为了确保每个客户都可以追溯，目前需要填写推荐代码。”然而，推荐代码由第三方机构提供，华润银行没有解释收费形式导致客户贷款成本增加的情况。

刘戈还向记者介绍了另一种模式，即通过成为代理人获得贷款。刘戈说：“如果你成为一名代理人，你也可以帮助自己处理‘烟草贷款’。代理人需要满足三个条件：一个是场地要求，另一个是人员，最后是相关费用。合作第一年收取8万元，第二年及以后续费1.6万元（8万元的20%）。在后期，公司将配备运营商指导代理人处理业务。"

近日，《2020年银行机构市场混乱整治“回头看”工作要点》(以下简称《工作要点》)正式发布，其中提到“不合理收费或附加不合理贷款条件，提高企业融资综合成本”。因此，华润银行容忍第三方机构变相向客户收取服务费是不合规的。

值得一提的是，李杰和刘戈不是同一家机构，这与华润银行的官方客户服务不一致。官方客户服务表示，华润银行的“烟草贷款”资金由华润银行提供，但这是与平安一账户合作的信贷产品。目前，涉及的第三方机构似乎不止三家。

华润银行相关负责人在采访回复中也给出了不同的回复。“我行没有与贷款援助机构合作。产品以自营模式运营，贷款利率定价差异化，价格范围为7%-12%。”

此外，华润银行的官方客户服务甚至不清楚甲方（即服务提供商）签订合同的身份。他说：“资金由华润银行支付，但与客户签订合同的甲方不清楚，客户在签订合同时需要更加注意。”因此，在“烟草贷款”产品的运营中，华润银行是否负责贷款审计和贷后管理尚不清楚。

专项专项存疑

根据华润银行对“烟草贷款”的定义，它属于其“黄金销售贷款”系列产品，“黄金销售贷款”资金应专门用于上游品牌的特定账户。然而，在实践中，华润银行能否实现专项资金？

根据李杰的陈述，“贷款提款审批后，用户提取相应部分支付推荐代码费”，即烟草贷款可以提取现金；知乎上的一段视频还显示，华润银行将“烟草贷款”贷款资金分配到账户后，客户只需扫描视频即可提取现金。

如果上述情况属实，原专项资金用于支付供应链上游的“烟草贷款”，但客户可以提取现金，则贷款资金流动缺乏有效的监管和可追溯性。

光大银行金融市场部分析师周茂华也表示了这样的担忧，“由于部分‘烟草贷款’申请简单，银行每笔小额贷款监管成本高，为了避免‘烟草贷款’作为其他用途，作为二手高利贷、股市、房地产市场等，金融机构可以考虑采用供应链金融、闭关经营、开立专门账户，让“烟草贷款”服务于烟草个体商户现金周转，对违法商户采取罚息、提前还款、记入征信等措施。周茂华还可以利用金融科技服务机构的大数据，以低成本、高效的方式监控资金流动。”“对于第三方中介机构，也要明确业务和法律界限，有必要限制其合规经营，有效提高金融机构的风险控制和经营效率，避免大幅增加小微企业的融资成本，甚至干扰小微企业的正常经营。周茂华还可以利用金融科技服务机构的大数据，以低成本、高效的方式监控资金流动。”“对于第三方中介机构，也要明确业务和法律界限，有必要限制其合规经营，有效提高金融机构的风险控制和运营效率，避免大幅增加小微企业的融资成本，甚至干扰小微企业的正常运营。”

另一方面，仅凭烟草证书，客户就可以贷款数十万元，容易导致共同债务问题，即客户同时使用烟草证书在多家银行申请贷款，由此产生的风险不容忽视。

在这方面，周茂华告诉记者，“共同债务问题主要是由于信息不对称，在金融机构内部审计不严格的情况下，可以通过信息网络、金融机构规范业务流程、严格的客户信息真实性审计等方式降低风险。”

华润银行表示，“在批准金额时，将考虑客户的整体负债，拒绝高负债客户的准入，并定期检查贷款后的负债变化。”

【知乎问答】